30/11/2023
PARTE 3:
Ao analisar o balancete na classe 3 terceiros deve ter em conta o seguinte:
31-Clientes – Saldo devedor-solicitar o extracto de clientes e fazer reconciliação de clientes e pós a reconciliação de clientes, enviar um mapa com as reconciliação de clientes para área financeira confirmar.
32-Forncedor-Saldo Credor-solicitar o extracto de fornecedor e fazer reconciliação de fornecedores e pós a reconciliação de fornecedor enviar um mapa com as reconciliação de clientes para área financeira confirmar.
33-Emprestimos bancário- saldo Credor- Solicitar o plano de amortização da divida para controlar os juros e fazer as especialização.
34-Estado-Saldo Credor/devedor /nulo- expecto as retenções de clientes, confirmar que o valor processado cruza com valor pago (IRT, SS, imposto do selo, IPU, IVA e outros impostos) e confirmar que os mapas mensais de retenção, o valor cruza com os movimentos a crédito mensais na contabilidade.
35-Sócio-Registos dos empréstimos dos sócio, elaborar um contrato de suprimentos dos sócios e elaborar uma conta corrente das dívidas dos sócios.
36-Pessoal saldo credor ou devedor-Credor quando é divida do pessoal e devedor quando o pessoal deve a empresa, solicitar a confirmação da divida até ao dia 31 de dezembro (na área financeira).
371-Forncedor de imobilizado-Solicitar o extracto do fornecedor para fazer a reconciliação.
373-Acrescimo de proveito- elaborar e controlar os saldos com o mapa de acréscimos.
374-Custos diferido-Elaborar um mapa de diferimentos e controlar os saldos.
375-Acrescimo de custo-Elaborar uma mapa de acréscimo de custo para cruzar com a contabilidade.
379-Outros valor apagar e arreceber-todos o valores registamos nessas contas deve ter uma justificação e confirmação da área financeira.
Amanhã tem mais dicas.
